La Justicia ratificó los procesamientos de Tapia, Toviggino y la AFA

La Cámara en lo Penal Económico confirmó el procesamiento de Claudio "Chiqui" Tapia, presidente de la Asociación del Fútbol Argentino, y de Pablo Toviggino en la causa que investiga la retención indebida de aportes y contribuciones de la seguridad social. La resolución, firmada por los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio, no altera por ahora la situación procesal de ambos dirigentes.

Tapia seguirá en Estados Unidos, donde viajó con autorización judicial para acompañar a la Selección Argentina durante el Mundial, mientras que Toviggino permanece en el país. El tribunal también dejó firme el procesamiento de la AFA como persona jurídica responsable en el expediente y recordó que, en una decisión previa, había declarado desiertos los recursos de apelación presentados por Tapia y por la entidad.

Los camaristas sostuvieron que la defensa no presentó el memorial correspondiente ni asistió a la audiencia fijada para sostener la apelación. "La inasistencia del recurrente a la audiencia dispuesta y la falta de presentación de un memorial sustitutivo de la audiencia oral es asimilable a una deserción del recurso de apelación", afirmaron en la resolución. También señalaron que el pedido de postergación fue formulado cuando el plazo ya había vencido.

La causa se originó a partir del procesamiento dictado a fines de marzo por el juez federal en lo penal económico Diego Amarante, que alcanzó además a Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo. La acusación sostiene que la entidad retuvo aportes y contribuciones previsionales por más de $19.000 millones y no los depositó dentro de los plazos previstos por la ley.

Según el expediente, también se investigan presuntas omisiones de depósito de retenciones del IVA, del Impuesto a las Ganancias y de contribuciones al Sistema Único de la Seguridad Social correspondientes a períodos comprendidos entre 2024 y 2025. Amarante consideró acreditada, en esta etapa, la presunta comisión del delito de apropiación indebida de tributos agravado reiterado en 34 oportunidades, en concurso real con apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado reiterado en 17 hechos.

En ese marco, el magistrado sostuvo que los imputados "pusieron en práctica un evidente plan" orientado a demorar el pago de las obligaciones fiscales para obtener beneficios financieros. Por esa razón, dispuso un embargo de $350 millones sobre los bienes de Tapia y Toviggino, además de la prohibición de salida del país. La Cámara confirmó el embargo sobre los bienes de Toviggino y el mantenimiento de la restricción para egresar del territorio nacional.

La resolución también remarcó que las sumas retenidas o percibidas "no constituyen fondos propios" del agente de retención. En el expediente consta el testimonio de una funcionaria de ARCA, quien explicó que "el dinero no le pertenece al agente de retención" y que su obligación es "ser el depositario de esas sumas retenidas e ingresarlas como dice la normativa".

Además, los jueces señalaron que la prueba incorporada indica que la AFA habría contado con fondos suficientes en sus cuentas bancarias durante el período investigado y que, aun así, los depósitos no se realizaron en término. En cambio, la Cámara revocó por prematuros los procesamientos de Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo, al entender que su eventual responsabilidad requiere una investigación más profunda, y dejó sin efecto los embargos que pesaban sobre ellos.

Con los procesamientos de Tapia, Toviggino y la AFA firmes en esta instancia, el expediente quedó en condiciones de avanzar hacia la etapa de juicio oral.